Op grond van de Ordinantie 11 artikel 6 moet een (samenvatting van) de begroting 2023 in de gemeente gepubliceerd worden. Op grond van dit artikel vindt u onderstaand de Staat van Baten en lasten uit de begroting 2023.

 

De begroting 2023 ligt tot een week na de publicatie in Geandewei in haar geheel ter inzage op het Kerkelijk Bureau, De Drift 46.
Namens het College van Kerkrentmeesters

Gerben Kijlstra

 

Toelichting bij de begroting 2023 van het College van Kerkrentmeesters

Inleiding

Uitgangspunten

Wij hebbende begroting 2023 opgesteld. Uitgangspunten zijn de werkelijke cijfers over het jaar 2021 en de goedgekeurde begroting 2022. De post onderhoud is in het gezamenlijk overleg tussen de leden van het College en de kerkmeesters vastgesteld. De begrotingen van de werkgroepen zijn het resultaat van overleg tussen de CvK en de vertegenwoordigers van de werkgroepen en de begrotingsonderdelen Missiefonds Schakel en Fonds instandhouding Schakel zijn in overleg met de penningmeester van De Schakel vastgesteld.

Toelichting begroting

Onderstaand geven wij aan hoe de significante verschillen tussen de begroting 2023 en de werkelijke kosten 2021 dan wel de begroting 2022 verklaard kunnen worden.

Bijdragen

De post bijdragen wordt verdeeld in twee inkomensstromen, te weten:

  1. a) de toezeggingen op basis van de actie Kerkbalans en
  2. b) drie aparte acties gedurende het jaar, waarbij we accept girokaarten naar de gemeenteleden sturen. De toezeggingen op basis van de actie kerkbalans vormen veruit de belangrijkste inkomensbron van de PGD.

Bij het vaststellen van de post vaste bijdragen is uitgegaan van de toezeggingen die in 2021 zijn ontvangen (€ 835.000), waarbij een neerwaartse correctie van circa 5% is toegepast. Dit percentage is hoger dan de 3% die we afgelopen jaren hebben gehanteerd vanuit de zorgen dat de recente sterke achteruitgang in besteedbaar inkomens een weerslag zal geven op de hoogte van de vrijwillige bijdragen.

Salariskosten

Ten aanzien van de personele kosten en die van daaraan gerelateerde diensten is de te verwachten verhoging gebaseerd op de te verwachten stijging van de Consumenten Prijs Index. Het huidige beeld is dat deze per 1 januari 2023 met 10% zal stijgen ten opzichte van een jaar eerder. Alle daaraan gerelateerde kosten zijn derhalve met 10% verhoogd.

Formatieplaatsen

Bij het opstellen van de begroting is het onderstaande overzicht van de formatieplaatsen als basis gebruikt:

-           3,70 fte predikanten*
-           0,44 fte kerkelijk werkers
-           1,3 fte kosters
-           1,2 fte administratief medewerkers, waarvan 0,28 fte wordt doorberekend aan de begraafplaatsadministratie

* De 3,7 fte predikanten in als volgt onderverdeeld:
Ds. Smilde 0,7 fte
Ds. Den Dikken 0,7 fte en een tijdelijke uitbreiding met 0,3 fte
Ds Engelsma 0,22 fte totdat de predikantsvacature is ingevuld
Vacature predikant 0,7 fte
Klaas Hoekstra 0,44 fte
Sjouke van der Meulen 1,0 fte
Vacature Kerkelijk Jeugd 0,5 fte.
Met de factor 0,9 t.a.v. de kerkelijk werkers komt dit in totaal op 4,4 fte. Deze overschrijding is niet begroot omdat de twee vacatures niet per 1 januari 2023 zullen zijn ingevuld. De apart vermelde 0,44 fte betreft de kerkelijk werker in vaste dienst, Rudie Koetje.

Huisvestingskosten

De grote mutatie bij de post huisvestingskosten bedraagt de verhoging van de energiekosten. Met inbegrip van de resultaten van energiebesparende ingrepen en stringente beheersmaatregelen om het verbruik terug te brengen, verwachten we een verhoging op de post energie met € 100.000, -, namelijk van de huidige € 50.000, - naar € 150.000, -. De komende tijd wordt besteed aan het onderzoek naar de op korte termijn te realiseren besparende ingrepen en een inventarisatie van de beheersmaatregelen.

Kosten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten

De opgetelde begrotingen van de werkgroepen (de som van Wijkwerk en gemeenteavonden en Jeugdwerk) zijn ten opzichte van de begroting 2022 gestegen met € 24.100, -. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de grotere focus op jeugd en middengroepen.

Resultaat 2023

Het College van Kerkrentmeesters heeft als taakstelling een “sluitende” begroting te presenteren. Waar de afgelopen jaren een begroting met een relatief bescheiden tekort kon worden gepresenteerd, zien we ons voor 2023 geconfronteerd met dalende opbrengsten, maar vooral met explosief stijgende kosten. Dientengevolge verwachten wij het tekort in 2023 zal uitkomen op € 148.200, -.  Grofweg komt dit tekort voor € 100.000, - voor rekening van de stijging van de energiekosten en is € 40.000, - toe te schrijven aan de inflatiecorrectie. De teruglopende opbrengsten worden op ander posten in de begroting gecompenseerd door besparingen.

De begroting 2023 van de PGD sluit met een negatief resultaat van € 148.200. De dekking van dit tekort vindt plaats door een onttrekking uit de post “Overig kapitaal” van het Eigen Vermogen van de PGD.
De begroting 2023 van de Begraafplaatsen sluit met een positief resultaat van € € 2.700. Overschotten worden toegevoegd aan de post “Kapitaal Begraafplaatsen” van het Eigen Vermogen van de PGD

Drachten, oktober 2022
College van Kerkrentmeesters,
Gerben Kijlstra, penningmeester